היכרות עם חוק איסור הלבנת הון מצד אחד ועם חוקי הירושה מצד שני היא תנאי עבור העברת כספים בצורה חוקית, תקינה ויעילה. המאמר הבא ירחיב על הנושא של העברת כספי ירושה מחו"ל לארץ ויסביר במה כרוכה פעולה כזו.
חוק איסור הלבנת הון קובע חובת דיווח על הכנסות והוצאות כספים לישראל. עם זאת, החוק חל רק על סכום של מעל 50 אלף ש"ח ועל כל שווי הכספים אשר בידי המדווח, בין אם הוא נכנס או יוצא. בנוסף, לא רבים יודעים שלפי החוק, בני המשפחה הם אדם אחד כולל אפילו תקין.
מצד שני, כספי ירושה פטורים ממס. בפועל, קיים חבות בדיווח בתשלום מס בגין הכנסות מחשבון הבנק בלבד, לרבות עבור הפקת ריבית, דיבידנד או רווחי הון. מעבר לכך, הדיווח היחיד שאותו צריך להעביר הוא לגבי ההכנסות ואם הכספים בחשבון הם מעל לסכום מסוים – גם אם אין עוד הכנסות.
עם מי מתייעצים לגבי העברת כספי הירושה?
המשמעות של כל האמור לעיל היא שיש ממשק מסוים בין חוק איסור הלבנת הון, לבין חוקי הירושה. כפועל יוצא מכך, גם לא תמיד ברור עם מי אפשר להתייעץ על מנת לקבל את התשובות לשאלות הנפוצות. אבל אם רוצים לבצע פעולה כזו בצורה מסודרת וחוקית, ניתן בהחלט להתייעץ עם עורך דין צוואה וירושה שמכיר את התחום ובקיא בו.
במסגרת שירותי ייעוץ משפטי, שמים את הדגש על מספר נושאי מפתח:
- חקיקה בינלאומית – הדבר החשוב ביותר הוא להביא בחשבון את החקיקה הבינלאומית המשפיעה על העברת כספי ירושה מחו"ל לארץ. בגלל שההעברה מן הסוג הזה כרוכה במענה על חוקים בינלאומיים ממדינות שונות, צריך להבין מה המשמעות של אמנות המס וכיצד מתייחסים בכל מדינה אל סכומי כסף מסוימים שמגיעים מתוקף ירושות וצוואות.
- אישורים של המחלקה המשפטית – רק אישורים מצד המחלקה המשפטית של הבנק שאליו רוצים להעביר את כספי הירושה יאפשרו לבצע את הפעולה. ללא אישורים של המחלקה המשפטית, בהחלט יכול להיות שהבנק יעדיף לוותר לגמרי על הלקוח מאשר לעבור על חוקי המיסוי הבינלאומיים. אבל מנגד, החדשות הטובות הן כיי התייעצות עם עורך דין מעלה את הסיכוי לכך שהבנק יאשר את הבקשה.
- פרוצדורה – הערך המוסף של התייעצות עם משרד עורכי דין שבקיא בנושאי צוואה וירושה, הוא שניתן לרכז דרכו גם את העניינים הטכניים. בהיבט של פרוצדורה, לא מספיק לבדוק איזה אישורים משפטיים יש לביצוע של הפעולה או אל מי צריך להגיש את המסמכים המעידים על כך שהיא מתבצעת על פי החוק. לצד כל אלו, צריך לדאוג לרגולציה ולאישור חשבון הבנק על ידי הגורמים השונים.
האם כדאי להעביר את כספי הירושה?
כל הנושא של העברת ירושה מחו"ל לארץ נחשב מורכב גם כי לא תמיד הוא הכי משתלם. ישנם לעיתים מקרים שבהם אפשר להתייעץ עם עו"ד ולהגיע למסקנה לפיה משתלם יותר להשאיר את הכספים בחו"ל, כדי לנהל אותם דרך חשבון בנק זר. אז גם בסוגיה הזו, הסוד הוא להתייעץ עם בעלי מקצוע אמינים.